2021年度个人所得税退税申请全攻略

个人所得税2021年度怎么申请退税

在2021年度结束后，如果你满足一定的条件，可以通过申请退税来退回部分已缴纳的个人所得税。以下是关于如何申请2021年度个人所得税退税的详细步骤和相关注意事项。

一、申请退税的条件

在申请退税之前，需要确认自己是否符合以下退税条件：

1. 年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税：

如果你的年收入低于6万元，但在此期间已经预缴了个人所得税，可以申请退税。

2. 年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除：

如果你符合专项附加扣除的条件（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等），但在预缴税款时没有申报，也可以申请退税。

3. 因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致相关扣除不充分：

如果由于年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险等扣除不充分，可以申请退税。

4. 没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理税前扣除：

如果你没有固定的任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，可以通过年度汇算办理各种税前扣除，进而申请退税。

5. 年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率：

如果你取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，在年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率，可以申请退税。

6. 预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠：

如果在预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠，如残疾人减征个人所得税优惠等，也可以申请退税。

7. 有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除：

如果你进行了符合条件的公益慈善事业捐赠，但在预缴税款时未办理扣除，可以申请退税。

二、申请退税所需材料

在申请退税时，需要准备以下材料：

1. 完税凭证原件和复印件：

完税凭证是证明你已经缴纳税款的凭证，需要提供原件和复印件。审核无误后，原件将退还纳税人。

2. 误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件：

如果你的税款属于误征误交，需要提供该期个人所得税明细申报表的复印件。

3. 退（抵）税款申请表：

需要填写《退（抵）税款申请表》一式四份，并注明申请退税原因及申请退税金额。

4. 退税申请：

需要提交退税申请，注明申请退税的原因和金额。

5. 发放工资签收单或银行发放单复印件：

用于证明工资发放情况，需要提供一份复印件。

6. 员工聘用合同复印件：

如果适用，提供员工聘用合同复印件，以证明与雇主之间的雇佣关系。

7. 其他证明文件：

如果因事务所、网站等原因误交税款，需要附上相关单位出具的《情况说明》。此外，根据税务机关的规定，可能需要报送的其他有关证件和资料。

三、申请退税步骤

申请退税的具体步骤如下：

1. 下载并安装个税APP：

个税APP是办理个税退税的唯一官方渠道，如果还没有下载的，可以在手机应用商店自行下载并安装。

2. 注册登录：

如果是此前有办理过退税业务的，可以直接用手机号和登录密码登录。如果是第一次办理的，需要先注册，并设置好相关密码，再登录。

3. 进入首页：

登录后，进入个税APP的首页，会看到“综合所得年度汇算”选项。选择“2021年度”进入。

4. 确认信息：

在综合所得年度汇算页面，需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

5. 计算税款：

数据系统将自动计算你本年度综合所得应补（退）税额。如果你符合退税条件，系统会显示退税金额。

6. 选择银行卡：

如果有退税金额，可以选择对应的银行卡进行退款。按照相关步骤提示操作到最后，一般一周内退税金额会退到指定的银行卡上。

7. 提交申请：

确认无误后，提交退税申请。等待税务机关审核，通常需要3-10个工作日。审核通过后，退税金额将打入你指定的银行卡账户。

四、注意事项

1. 确保材料真实完整：

在申请退税时，要确保提供的所有材料真实、完整，并符合相关税收法律法规的规定。

2. 及时关注退税进度：

提交退税申请后，可以通过个税APP或其他渠道及时关注退税进度，了解审核情况。

3. 咨询专业税务人员：

如果在申请退税过程中有任何疑问，建议咨询专业税务人员或律师，以获取准确的信息和指导。

4. 注意政策变化：

具体的退税流程和所需材料可能因地区和政策的不同而有所差异，因此在实际操作前，最好先向当地税务机关了解相关政策和要求。

通过以上步骤和注意事项，你可以顺利申请2021年度的个人所得税退税。确保自己符合退税条件，准备好所需的材料，按照流程操作，退税金额将很快打入你指定的银行卡账户。